Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр" ИНН:0276054797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50796599 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27871574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71574829
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года312820
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309353574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353574829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309353574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353574829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18771209
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71209307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19781219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81219317
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41272355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272355512
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112272355
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272355512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309353574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353574829
21103 Выручка за отчетный год7377422210517
21104 Выручка за предыдущий год4222105177338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год694240049943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400499436811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435218574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218574527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год435218574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218574527
23503 Прочие расходы за отчетный год272049
23504 Прочие расходы за предыдущий год20490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год408198525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198525527
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год221127316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127316220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18771209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71209307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18771209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71209307
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 317100
32008 Величина капитала на 318100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7100
33218 Убыток (ИТОГО)7100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3118700
33008 Величина капитала на 3119700
36003 Чистые активы на 3119700
36004 Чистые активы на 318100
41103 Поступления – всего за отчетный год30900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25800
41193 Прочие поступления за отчетный год5100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (309) = 60.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6942+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (435)/Выручка (7377) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (7377) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.605

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.759

Индекс Альтмана Z = 18.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Урал-Центр"