ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ" ИНН:0276055092 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50795513 ОКВЭД:51.43.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7770
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7770
12103 Запасы на конец отчетного года4681468146814683
12104 Запасы на конец предыдущего года4681468146834804
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3737370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3737370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3559355935593601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3559355935643956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8277827782770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8277827782840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8284828482848291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8284828482918767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1158-1158-11580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1158-1158-11510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1150-1150-1150-1143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1150-1150-1143-1173
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1331331330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13313300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1331331330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13313300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9301930193019301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9301930193019805
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9301930193010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9301930194340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8284828482848291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8284828482918767
21104 Выручка за предыдущий год2299176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2293596
23504 Прочие расходы за предыдущий год77132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-7-470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-7-47-22
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7-7-470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (8284) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.122

Индекс Альтмана Z = -0.942

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИЛЛИАНТ"