Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис" ИНН:0276055159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50795275 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года801448010
11504 Основные средства на конец предыдущего года144801040
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7413000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7493144800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14480100
12103 Запасы на конец отчетного года1053122155831923
12104 Запасы на конец предыдущего года122155831923196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1846936728138706588
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года367281387065881060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года580694084357250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6940843572501019
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2010244889278880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4488927888157610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27595450332796815771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4503327968157712315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379180817761286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180817761286496
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27216429322589914192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4293225899141921802
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29329329317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2721643225261920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4322526192144850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27595450332796815771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4503327968157712315
21103 Выручка за отчетный год2050710517610090680253
21104 Выручка за предыдущий год1051761009068025323422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178011028229702778598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102822970277859822788
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2706235438790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2354387916550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2706235438790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2354387916550
23403 Прочие доходы за отчетный год739424473930
23404 Прочие доходы за предыдущий год244739300
23503 Прочие расходы за отчетный год974827502030199
23504 Прочие расходы за предыдущий год27502030199204
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352205118880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2051188814860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147423401296
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год423401296131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год205162814871190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162814871190299
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311798000
32008 Величина капитала на 311808000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)171000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)171000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1600000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1600000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31369000
33008 Величина капитала на 31379000
36003 Чистые активы на 31379000
36004 Чистые активы на 311808000
41103 Поступления – всего за отчетный год33806000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28372000
41193 Прочие поступления за отчетный год5434000
41203 Платежи – всего за отчетный год38566000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28391000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7319000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год205000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год598000
41293 Прочие платежи за отчетный год2053000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4760000
43203 Платежи – всего за отчетный год1600000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1600000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1600000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6360000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (27595) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17801+0+0) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2706)/Выручка (20507) = 13.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (20507) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Х5 = Выручка/Активы = 0.743

Индекс Альтмана Z = 0.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (13.2%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СК Долина-Сервис"