Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко" ИНН:0276055350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27314850 ОКВЭД:52.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484800
11504 Основные средства на конец предыдущего года48000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года484800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48000
12103 Запасы на конец отчетного года94211262140755
12104 Запасы на конец предыдущего года11262140755322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года955112721470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112721477650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100311752147765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117521477651659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1801040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518500604545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500604545701
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4856751543220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6751543220958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48567515430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67515432200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100311752147765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117521477651659
21103 Выручка за отчетный год797310565943611876
21104 Выручка за предыдущий год1056594361187611622
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69259950786311831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год995078631024811421
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104861515730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год615157316280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год78952613060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год526130613580
22203 Управленческие расходы за отчетный год24101630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18891040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89104450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18891040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89104450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188910445
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8910445201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18891040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год89104450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (1003) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6925+789+241) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (7973) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (7973) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.068

Индекс Альтмана Z = 4.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наталья и Ко"