ООО "АГРОПРОМСЕРВИС" ИНН:0276055462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50802130 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года420921816571
12104 Запасы на конец предыдущего года921816571107
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322458317278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года458317278373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года844138011510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138011518510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84413801151851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13801151851481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-206-221-2310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-221-231-2460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-198-213-223-238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-213-223-238-254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1042159313741089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159313741089735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1042159313740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1593137410890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84413801151851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13801151851481
21103 Выручка за отчетный год130321431221952
21104 Выручка за предыдущий год214312219521684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124522771155892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227711558921652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58-134660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13466600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58-134660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13466600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1730021
23503 Прочие расходы за отчетный год39264735
23504 Прочие расходы за предыдущий год26473530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1913190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1319250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15101520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10152018
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1510150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1015200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (844) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1245+0+0) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (1303) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (1303) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.19

Индекс Альтмана Z = -1.528

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники