ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ" ИНН:0276055737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50802986 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4756640
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года566400
11503 Основные средства на конец отчетного года4366503029653277
11504 Основные средства на конец предыдущего года5030296532774210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4413508630290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5086302932770
12103 Запасы на конец отчетного года47623491084506444916
12104 Запасы на конец предыдущего года49108450644491641219
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года191290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9008140481047210804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14048104721043413965
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1800000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250358284557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358284557520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года662032610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2032612410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5694965518560900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6551856090562770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61362706045911959554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70604591195955459914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3605233100342900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3310034290347350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36062331103430034745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33110343003474535453
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года124242221596008900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22215960089006875
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года124242221596000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22215960089000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12821152721521915909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15272152191590917564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1287615279152190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1527915219159090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61362706045911959554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70604591195955459914
21103 Выручка за отчетный год168234183135168250160117
21104 Выручка за предыдущий год183135168250160117161378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144275156944146436155449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156944146436140094157451
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2395926191218140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2619121814200230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1539818084161440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1808416144153550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8561810756700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8107567046680
23203 Проценты к получению за отчетный год1781200
23204 Проценты к получению за предыдущий год12000
23303 Проценты к уплате за отчетный год211115521077860
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15521077860522
23403 Прочие доходы за отчетный год857172617151
23404 Прочие доходы за предыдущий год172617151252
23503 Прочие расходы за отчетный год331124962830909
23504 Прочие расходы за предыдущий год24962830909729
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4174424323800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4243238030500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11861233934761
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1233934735682
24603 Прочее за отчетный год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2952301014462289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3010144622892246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2952301014460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3010144622890
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3133100000
32008 Величина капитала на 3133110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2952000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2952000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2952000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2952000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3136052000
33008 Величина капитала на 3136062000
36003 Чистые активы на 3136062000
36004 Чистые активы на 3133110000
41103 Поступления – всего за отчетный год209627000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год205768000
41193 Прочие поступления за отчетный год3859000
41203 Платежи – всего за отчетный год201703000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год148546000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7691000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2002000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1334000
41293 Прочие платежи за отчетный год42130000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7924000
42103 Поступления – всего за отчетный год9030000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год80000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8950000
42203 Платежи – всего за отчетный год7272000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год122000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7150000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1758000
43103 Поступления – всего за отчетный год46181000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46181000
43203 Платежи – всего за отчетный год55971000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год55971000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9790000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-108000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2952)/Стоимость активов (61362) = 4.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144275+15398+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8561)/Выручка (168234) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2952)/Выручка (168234) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.425

Индекс Альтмана Z = 6.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ПРОЕКТ"