Общество с ограниченной ответственностью "СААВА" ИНН:0276055952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50806010 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54545454
12104 Запасы на конец предыдущего года54545454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1077177025182045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1770251820451165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1131182427140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1824271420990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1131182427142099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1824271420991224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716725723921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года725723921935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года415109919911178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109919911178289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года415109919910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1099199111780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1131182427142099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1824271420991224
21103 Выручка за отчетный год10596620562539
21104 Выручка за предыдущий год966205625394696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10495020402512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950204025124612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1616270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1616270
23503 Прочие расходы за отчетный год10134220
23504 Прочие расходы за предыдущий год13422072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93-260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-2670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-92-27-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-27-1423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (1131) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (105) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (105) = -8.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.725

Индекс Альтмана Z = 5.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (-8.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СААВА"