Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи" ИНН:0276055977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50806234 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5330375052765489
12104 Запасы на конец предыдущего года3750527654894165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333256114582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256114582417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2454384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5438426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5687406054280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4060542860750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5687406054356103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4060543561035417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2980232714131406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2327141314061406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2707173340224071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1733402240713974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2707173340220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1733402240710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5687406054356103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4060543561035417
21103 Выручка за отчетный год86577814612613721
21104 Выручка за предыдущий год78146126137219272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79656876604612494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68766046124949531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год692938800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9388012270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год692938800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9388012270
23503 Прочие расходы за отчетный год3916231944
23504 Прочие расходы за предыдущий год16231944345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год653922570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92257100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год850100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65391470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91470-659

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (5687) = 11.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (692)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7965+0+0) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (692)/Выручка (8657) = 7.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (8657) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.524

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.101

Индекс Альтмана Z = 5.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (7.99%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТоМаТи"