ООО "ПРОМСТРОЙОБОРУДОВАНИЕ" ИНН:0276056586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50814305 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6075821173
12104 Запасы на конец предыдущего года5821173873
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153924077
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24077309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223879
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21688601329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86013291183
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21688601329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86013291183
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года873873873
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года873873873
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1102-377-52
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-377-520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1975496821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496821873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193364508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364508310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193364508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364508310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21688601329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86013291183
21103 Выручка за отчетный год391349684086
21104 Выручка за предыдущий год496840860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195648783836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487838360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195790250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год902500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год384275223
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2752230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1573-18527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-185270
23403 Прочие доходы за отчетный год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год663011
23504 Прочие расходы за предыдущий год30110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1539-21516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-215160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110680
24603 Прочее за отчетный год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1479-325-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-325-520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1479-325-52
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-325-520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1479)/Стоимость активов (2168) = 68.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1956+384+0) = 67.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1573)/Выручка (3913) = 40.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1479)/Выручка (3913) = 37.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.682

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.233

Индекс Альтмана Z = 23.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (8.09), коэффициент текущей ликвидности (11.23), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (40.2%), рентабельность компании (37.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники