Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт" ИНН:0276057325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52947393 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184390184390171230156345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184390171230156345141806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года591272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1843911843951712390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1843951712391564340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184391184397171241156436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184397171241156436141957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158174219202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174219202297
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года176617176617165148150129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176617165148150129135384
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7616760658746105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7606587461056276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1842331842231710220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1842231710221562340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184391184397171241156436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184397171241156436141957
21103 Выручка за отчетный год425826826736
21104 Выручка за предыдущий год826826736727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398790869810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год790869810603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2736-430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36-43-740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2736-430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36-43-740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11464150411476916781
23404 Прочие доходы за предыдущий год11452151531489516841
23503 Прочие расходы за отчетный год19000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год824690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2469520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10037
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8236952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236952147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (184391) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (398+0+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (425) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (425) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 6.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Росэнергоремонт"