Ликвидационная комиссия ООО "Ломбард Тинэко" ИНН:0276058086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52955346 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11183187193
11504 Основные средства на конец предыдущего года183187193205
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года520144714661419
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1447146614191400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531163016530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1630165316120
12104 Запасы на конец предыдущего года1912150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260132459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132459844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75288161218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88161218233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10121201750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1201756920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1543175018282304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1750182823042682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128285114472114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1164144721142497
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261799281190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года486282190185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2618993810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5863821900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1543175018282304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1750182823042682
21103 Выручка за отчетный год107686210702024
21104 Выручка за предыдущий год862107020242343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1038117715522019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год997155220192003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38-315-4820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-135-48250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38-315-4820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-135-48250
23403 Прочие доходы за отчетный год15208919
23404 Прочие доходы за предыдущий год89194
23503 Прочие расходы за отчетный год54428819420
23504 Прочие расходы за предыдущий год28819420245
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1014-595-6670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-415-66740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246003
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год768-595-6671
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-415-667174

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (768)/Стоимость активов (1543) = 49.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1038+0+0) = 3.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (1076) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (768)/Выручка (1076) = 71.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.498

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.912

Индекс Альтмана Z = 14.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.88), коэффициент быстрой ликвидности (5.87), коэффициент текущей ликвидности (5.87), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (71.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники