Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал" ИНН:0276058223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52955702 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7139141214245
11504 Основные средства на конец предыдущего года9141214245275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71391412140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года91412142450
12103 Запасы на конец отчетного года3319738553527945
12104 Запасы на конец предыдущего года7385535279458679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1499186517901939
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1841179017832361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7582132058135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213205813524
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года124211390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года211391560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5700967592390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96519239100190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6413105891045310264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10565104531026411339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3714333428620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3334286224490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3724334428722459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3344287224592362
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года725311944651
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2689652072716861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6496727168618326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2689724575820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7221758278050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6413105891045310264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10565104531026411339
21103 Выручка за отчетный год23001342073604828339
21104 Выручка за предыдущий год34207360482833935680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22482335213534927824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33521353492782434941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5196866990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6866995150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5196866990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6866995150
23403 Прочие доходы за отчетный год1125561578111
23404 Прочие доходы за предыдущий год56157811157
23503 Прочие расходы за отчетный год1037111161871
23504 Прочие расходы за предыдущий год11116187150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6076316590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6316595550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121126132111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126132111149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год486505527444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год505527444597
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4865055270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5055274440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (486)/Стоимость активов (6413) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22482+0+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (519)/Выручка (23001) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (486)/Выручка (23001) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.385

Х5 = Выручка/Активы = 3.587

Индекс Альтмана Z = 4.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (2.12), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виртуал"