ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ" ИНН:0276059107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52967036 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3228337135153690
11504 Основные средства на конец предыдущего года3371351536913900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3228337135150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3371351536910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687363396304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366393303998
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года541875560405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года875560405235
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122812419560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12419567080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4456461244714399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4612447143995133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2994314830032945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3148300329453718
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1462146414681454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1464146814541415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1462146414680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1464146814540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4456461244714399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4612447143995133
21103 Выручка за отчетный год1469140513271236
21104 Выручка за предыдущий год1405132712361117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1156011041052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1177010521021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31314052230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22813271840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3132282230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2282231840
23403 Прочие доходы за отчетный год344000
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000305
23503 Прочие расходы за отчетный год43783125926
23504 Прочие расходы за предыдущий год8312592696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-90185980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18598-7420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64403933
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4039320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15414559-775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14559-774305

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-154)/Стоимость активов (4456) = -3.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1156+0+0) = 27.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (1469) = 21.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-154)/Выручка (1469) = -10.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.048

Индекс Альтмана Z = 1.554

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.554<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (21.31%), рентабельность компании (-10.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВИТЕЛ"