АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ" ИНН:0276059386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12729858 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года44640
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года64840
11503 Основные средства на конец отчетного года129621385314969
11504 Основные средства на конец предыдущего года138531496914436
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года-12-20
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-2-160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129931391515037
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139151503714422
12103 Запасы на конец отчетного года116921429216890
12104 Запасы на конец предыдущего года142921689023246
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года638364329964787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432992435160454
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года85616749730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года74973401750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5871266221119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126622111913984
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1341900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1902340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161866145420102796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14542110279697684
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174859159335117833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159336117833112106
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года30300
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года30300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18180
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1707251424220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1424221070110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170831142478107069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14247810706999667
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года40540
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года54980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года405498
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5498116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39881680310661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168031066112318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39881680310666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168031066612323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174859159335117833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159336117833112106
21103 Выручка за отчетный год98006108609110312
21104 Выручка за предыдущий год108609110312133004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год625935486169309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год548616036874476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год354135374841003
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год537484994458528
22103 Коммерческие расходы за отчетный год207850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год851710
22203 Управленческие расходы за отчетный год12992116990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1169987700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222144196441003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год419644100358528
23203 Проценты к получению за отчетный год535840630
23204 Проценты к получению за предыдущий год406326020
23403 Прочие доходы за отчетный год61403120873154
23404 Прочие доходы за предыдущий год120875521187
23503 Прочие расходы за отчетный год5354463391767
23504 Прочие расходы за предыдущий год633917671785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354315177542390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год517754239057930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7112103708488
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10414849311648
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2210
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-11140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283224141933902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год414193390246282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28322414190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41419339020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28322)/Стоимость активов (174859) = 16.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62593+207+12992) = 29.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22214)/Выручка (98006) = 22.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28322)/Выручка (98006) = 28.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.411

Х5 = Выручка/Активы = 0.56

Индекс Альтмана Z = 19.787

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (16.15), коэффициент текущей ликвидности (19.12), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (22.67%), рентабельность компании (28.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ЭЛИКОМ"