ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "УРАЛХИМТОРГ" ИНН:0276059530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52970653 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года275275
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года275275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275275
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года275275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275278
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-98-100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-100-113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-85-87
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-87-100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года362378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года275275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275278
21103 Выручка за отчетный год657582
21104 Выручка за предыдущий год582576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год654566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год566525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1651
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (275) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (654+0+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (657) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (657) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.236

Индекс Альтмана Z = -8.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники