Общество с ограниченной ответственностью "Полипак" ИНН:0276059724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50789642 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года201319928
11504 Основные средства на конец предыдущего года3199281014
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года943943943
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года943943943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114412621871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126218711957
12103 Запасы на конец отчетного года357213351834757
12104 Запасы на конец предыдущего года353873475734389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233252338120865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233932086521151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года591955878056848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года587805684856808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603396004258719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года600425871958765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года453748104752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года481047524818
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года558025523253967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года552325396753947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558025523253967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552325396753947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603396004258719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года600425871958765
21103 Выручка за отчетный год5341838405
21104 Выручка за предыдущий год183840528344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7961763445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176344530417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26275-40
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75-40-2073
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26275-40
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75-40-2828
23503 Прочие расходы за отчетный год11330
23504 Прочие расходы за предыдущий год3309011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27372-66
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72-66-2567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27358-66
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58-66-2567

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-273)/Стоимость активов (60339) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (796+0+0) = -32.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (534) = -49.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-273)/Выручка (534) = -51.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Х5 = Выручка/Активы = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.063

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-49.06%), рентабельность компании (-51.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полипак"