Общество с ограниченной ответственностью "Зингер" ИНН:0276060590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52971167 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5634533550405144
12104 Запасы на конец предыдущего года5335504051444931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1359826120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1232612031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5769545850860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5458508652640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5769545850865264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5458508652645165
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5676537548184856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5375481848564336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9383268408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83268408829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93832680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года832684080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5769545850865264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5458508652645165
21103 Выручка за отчетный год2294221920283099
21104 Выручка за предыдущий год2219202830992506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1958170020372560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1700203725602503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336519-90
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год519-95390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год336519-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год519-95390
23404 Прочие доходы за предыдущий год72000
23503 Прочие расходы за отчетный год35342919
23504 Прочие расходы за предыдущий год34291917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301557-380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год557-385200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301557-38520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год557-38520-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (5769) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1958+0+0) = 17.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (336)/Выручка (2294) = 14.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (2294) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 62.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 61.032

Х5 = Выручка/Активы = 0.398

Индекс Альтмана Z = 26.942

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.45), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (62.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (14.65%), рентабельность компании (13.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зингер"