ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ" ИНН:0276061177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52982969 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года13000
11503 Основные средства на конец отчетного года19850020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1998000
12103 Запасы на конец отчетного года20791476598162
12104 Запасы на конец предыдущего года3136598163146
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года490490
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года49493140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73117972481057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2132248718686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года813953071023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143730710231162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2867466716030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6754160322430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4865466716032262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6754160322632034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81698714870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года919148720570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года836100715122081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года944151220821259
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3600000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3600000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148161600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1675000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281204591181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41359118219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4293660910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5810911820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4865466716032262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6754160322632034
21103 Выручка за отчетный год911732068896490
21104 Выручка за предыдущий год320688964902785
21203 Себестоимость продаж за отчетный год713616536946088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240369446432574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198115531950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80319518470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год781048370
22203 Управленческие расходы за отчетный год17396441130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11681136080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24264-220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-443-224020
23203 Проценты к получению за отчетный год170180
23204 Проценты к получению за предыдущий год321800
23303 Проценты к уплате за отчетный год1480046
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7504667
23503 Прочие расходы за отчетный год2197748340
23504 Прочие расходы за предыдущий год3848340699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10819-520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-524-528890
24604 Прочее за предыдущий год440-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10819-52822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-568-52822-576
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10819-520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-568-528220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-108)/Стоимость активов (4865) = -2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7136+0+1739) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (9117) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-108)/Выручка (9117) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.207

Индекс Альтмана Z = 3.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (6.68), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ "РИФ"