Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива" ИНН:0276061240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52985442 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418431398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431398429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17826
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435439425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года439425446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435439425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года439425446
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года138122142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года132142217
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138132152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132152227
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274284250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284250196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297307272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года307272219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435439425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года439425446
21103 Выручка за отчетный год5255000
21104 Выручка за предыдущий год5003800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4774180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год525230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23-380
22203 Управленческие расходы за отчетный год50100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23-380
23503 Прочие расходы за отчетный год18430
23504 Прочие расходы за предыдущий год43360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20-740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20-740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20-740
32007 Величина капитала на 3113200
32008 Величина капитала на 3113200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)600
33007 Величина капитала на 3113800
33008 Величина капитала на 3113800
41103 Поступления – всего за отчетный год57000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52500
41193 Прочие поступления за отчетный год4500
41203 Платежи – всего за отчетный год56100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38100
41293 Прочие платежи за отчетный год18000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (435) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+501) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (525) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (525) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Индекс Альтмана Z = 3.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилищная инициатива"