Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы" ИНН:0276062276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52992713 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2334823348
11504 Основные средства на конец предыдущего года2334823348
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2334823348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2334823348
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1223112301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1230112301
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года486486
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1271712787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1278712301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3606536135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3613535649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10081008
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10081008
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3584
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5841190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10111592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15922198
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9450
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года332660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года94533266
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года332660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года456184
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336531093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года109332946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года341091277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127733451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3606536135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3613535649
21104 Выручка за предыдущий год14128261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20227871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-92390
23503 Прочие расходы за отчетный год581514
23504 Прочие расходы за предыдущий год514435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-581-606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-606-45
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-581-606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-606-45
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-581-606
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-606-45
32003 Величина капитала на 3110080
32007 Величина капитала на 315840
32008 Величина капитала на 3115920
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5810
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5810
33003 Величина капитала на 3110080
33007 Величина капитала на 315810
33008 Величина капитала на 3115890
36003 Чистые активы на 3110110
36004 Чистые активы на 3115920
41103 Поступления – всего за отчетный год12170
41193 Прочие поступления за отчетный год12170
41203 Платежи – всего за отчетный год12170
41293 Прочие платежи за отчетный год12170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-581)/Стоимость активов (36065) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-581)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = -3.941

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Магазин № 23 "Строительные материалы"