ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К" ИНН:0276062685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55801678 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года2206000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года2596300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220602596329809
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года259632980917558
12103 Запасы на конец отчетного года255139
12104 Запасы на конец предыдущего года513921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384162485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162485242
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10779110509124366
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1050912436631962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72735744000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35744000657
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10892710887828890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1088782889032882
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13098713484158699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1348415869950440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101001010010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101001010010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года151515151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года151515151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245412310843429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года231084342931611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361563472355044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347235504443226
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года92794989500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9895000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92794989500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9895000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203711683655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116836551338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года203711683655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116836557214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13098713484158699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1348415869950440
21103 Выручка за отчетный год388124026239747
21104 Выручка за предыдущий год402623974739315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год211222392517895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год239251789528387
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176901633721852
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163372185210928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176901633721852
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163372185210928
23303 Проценты к уплате за отчетный год142863901243
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3901243694
23403 Прочие доходы за отчетный год983143817291
23404 Прочие доходы за предыдущий год14381729114
23503 Прочие расходы за отчетный год175515936321
23504 Прочие расходы за предыдущий год159363211095
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26321228132579
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12281325799153
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119901229
24604 Прочее за предыдущий год125312290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14331102831350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11028313505771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14331102831350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11028313505771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1433)/Стоимость активов (130987) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21122+0+0) = 83.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17690)/Выручка (38812) = 45.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1433)/Выручка (38812) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 5.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (45.58%), рентабельность компании (3.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРНАДО И К"