ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР" ИНН:0276063174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55806813 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года593578586505
12104 Запасы на конец предыдущего года577586505312
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2929290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года292900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81282510151088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года833101510786270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20045000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года450000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16353116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35311623
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года210100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1652188521710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1894217116090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1652188521711609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1894217116096605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8409009500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8439509290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года850910960939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года853960939943
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8029751211670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104112116705662
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80297512110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104112116700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1652188521711609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1894217116096605
21103 Выручка за отчетный год3364156381286
21104 Выручка за предыдущий год41563812862631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1642103321213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2103329012508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1722053060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2053063850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2722652150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2652153120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-100-60910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6091730
23204 Проценты к получению за предыдущий год20510
23403 Прочие доходы за отчетный год12171016
23404 Прочие доходы за предыдущий год710150
23503 Прочие расходы за отчетный год23796179
23504 Прочие расходы за предыдущий год79617994
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2-48350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4835100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2141423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-5021-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5021-46
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3-50210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5021-40
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31843000
32008 Величина капитала на 31853000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31840000
33008 Величина капитала на 31850000
36003 Чистые активы на 311652000
36004 Чистые активы на 311894000
41103 Поступления – всего за отчетный год294000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год294000
41203 Платежи – всего за отчетный год341000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42000
41293 Прочие платежи за отчетный год88000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-47000
42103 Поступления – всего за отчетный год60000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год60000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год60000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (1652) = -0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164+272+0) = -22.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-100)/Выручка (336) = -29.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (336) = -0.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.06

Индекс Альтмана Z = 4.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-29.76%), рентабельность компании (-0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ИМПЛАНТЕР"