Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство) ИНН:0276063417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55810654 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года819253085322413937
11504 Основные средства на конец предыдущего года25308532241393710599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года819253085325014009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25308532501400910708
12103 Запасы на конец отчетного года73315704713919221948
12104 Запасы на конец предыдущего года1570471391922194829191
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года21000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230546134088233340165509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134088233340165509108592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15851643139213
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52703874317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231279293268374175201146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293268374175201146142113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232098318576427425215155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318576427425215155152821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года270270270270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года270270270270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-401610-2075805370757473
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-207580537075747336845
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-401340-2073105397757743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-207310539775774337115
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28849228808118926044964
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года288081189260449640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344946237805182848112093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237805182848112093115342
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года633438525886372108157057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525886372108157057115342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232098318576427425215155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318576427425215155152821
21103 Выручка за отчетный год22036285025470338596799
21104 Выручка за предыдущий год285025470338596799538668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209719520908451973569316
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520908451973569316524161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-187683-2358831836527483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-235883183652748314507
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-187683-2358831836527483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-235883183652748314507
23403 Прочие доходы за отчетный год2192755032323164966
23404 Прочие доходы за предыдущий год754082323164966129236
23503 Прочие расходы за отчетный год8539997253419060133
23504 Прочие расходы за предыдущий год996303419060133131018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-194030-260105740632316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26010574063231612819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год267999968612901
24604 Прочее за предыдущий год1182178332261118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-194030-261287359322183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2639663593221838815
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-194030-261287359322183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2639663593221838815
32003 Величина капитала на 31270270270270
32007 Величина капитала на 31-207580537075747336845
32008 Величина капитала на 31-207310539775774337115
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19403026128773591555
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19403026128773591555
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19403026128700
33218 Убыток (ИТОГО)19403026128700
33003 Величина капитала на 31270270270270
33007 Величина капитала на 31-401610-2075805370757473
33008 Величина капитала на 31-401340-2073105397757743
36003 Чистые активы на 31-401340-2073105397757743
36004 Чистые активы на 31-207310539775774337115
41103 Поступления – всего за отчетный год34036260076588040495641
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34036260067587981495553
41203 Платежи – всего за отчетный год35621260134680894531762
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12566171588462299332839
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1505572332125125116989
41293 Прочие платежи за отчетный год800008318875822
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1585-58-92854-36121
42103 Поступления – всего за отчетный год6660426546
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год666000
42203 Платежи – всего за отчетный год6660442586455
42293 Прочие  платежи за отчетный год666000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1585-582511379

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-194030)/Стоимость активов (232098) = -83.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-187683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209719+0+0) = -89.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-187683)/Выручка (22036) = -851.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-194030)/Выручка (22036) = -880.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.836

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.836

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.634

Х5 = Выручка/Активы = 0.095

Индекс Альтмана Z = -3.828

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.73), рентабельность продукции (-851.71%), рентабельность компании (-880.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энерготехсервис" (открыто конкурсное производство)