ООО "БАШТЕЛЕИНФОРМ" ИНН:0276063625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27310027 ОКВЭД:71.34.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18851284425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2844250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3220168820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1688200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2207117184445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171844450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2207117184445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171844450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400400400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года201010252241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102522410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241014252641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142526410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года196612931804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29318040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196612931804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29318040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2207117184445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171844450
21103 Выручка за отчетный год2042293907420
21104 Выручка за предыдущий год2939074200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98924687376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246873760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105347037044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470370440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105347037044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год470370440
23203 Проценты к получению за отчетный год31330
23204 Проценты к получению за предыдущий год3300
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год7490
23504 Прочие расходы за предыдущий год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107747137044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год471370440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год94300
24603 Прочее за отчетный год920426
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98537706618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год377066180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98537706618
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год377066180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (985)/Стоимость активов (22071) = 4.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (989+0+0) = 106.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1053)/Выручка (2042) = 51.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (985)/Выручка (2042) = 48.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 1.32

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.32<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (51.57%), рентабельность компании (48.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия