ООО "Теплотехпром-сервис" ИНН:0276063706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55811116 ОКВЭД:28.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10965881106
11504 Основные средства на конец предыдущего года58811061145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10965881106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58811061145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259514693697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146936975526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182231444026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31444026549
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года472521
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года252138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года446446387744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463877446113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556052268850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522688507258
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194717463122
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года174631224291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года394737465122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374651224301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161314803728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148037282957
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161314803728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148037282957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556052268850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522688507258
21103 Выручка за отчетный год7893850812941
21104 Выручка за предыдущий год8508129417712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504955268730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год552687305465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284429824211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298242112247
22203 Управленческие расходы за отчетный год227524512892
22204 Управленческие расходы за предыдущий год245128921677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5695311319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5311319570
23403 Прочие доходы за отчетный год12700
23503 Прочие расходы за отчетный год8674104
23504 Прочие расходы за предыдущий год74104102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6104571215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4571215468
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12291243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9124394
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год488366972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год366972374
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-287-242-151
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-242-151-1303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год201124821
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год124821-929

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (488)/Стоимость активов (5560) = 8.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5049+0+2275) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (7893) = 7.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (488)/Выручка (7893) = 6.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.447

Х5 = Выручка/Активы = 1.42

Индекс Альтмана Z = 3.229

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (7.21%), рентабельность компании (6.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники