Общество с ограниченной ответственностью "Дарина" ИНН:0276063791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55814787 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1135113511351105
12104 Запасы на конец предыдущего года1135113514901427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года961146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1144114411410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1144114115010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1144114411411116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1144114115011536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5105105100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5105105100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5959590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5959590
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1871871870
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года18718700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6767670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67671870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года823823823571
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года823823756576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321321318545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321318745960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3213213180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3213187450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1144114411411116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1144114115011536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1144) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.719

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.564

Индекс Альтмана Z = 7.409

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (3.56), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дарина"