Общество с ограниченной ответственностью "Электромех" ИНН:0276063819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55814801 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4216
12104 Запасы на конец предыдущего года160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1326
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190168
21103 Выручка за отчетный год358295
21104 Выручка за предыдущий год295468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3459
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5935
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3459
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5935
23503 Прочие расходы за отчетный год715
23504 Прочие расходы за предыдущий год1526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2744
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год353
32003 Величина капитала на 31150
32007 Величина капитала на 311620
32008 Величина капитала на 311770
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)270
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)270
33003 Величина капитала на 31150
33007 Величина капитала на 311890
33008 Величина капитала на 312040
41103 Поступления – всего за отчетный год4310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4230
41193 Прочие поступления за отчетный год80
41203 Платежи – всего за отчетный год3770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год390
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50
41293 Прочие платежи за отчетный год850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год540
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (242) = 11.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324+0+0) = 10.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (358) = 9.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (358) = 7.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.843

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.368

Х5 = Выручка/Активы = 1.479

Индекс Альтмана Z = 4.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (5.26), коэффициент текущей ликвидности (6.37), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (9.5%), рентабельность компании (7.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электромех"