ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА" ИНН:0276064467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55821340 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6301774288271706
11504 Основные средства на конец предыдущего года7742882717061392
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6301774288270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7742882717060
12103 Запасы на конец отчетного года1035944861318010277
12104 Запасы на конец предыдущего года4486131801027711886
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года373480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года734830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18336226622364439746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22662236443956346145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163364636301686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6463630168643
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15428727380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8727381800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3187327888435400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2788843540517090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38174356305236753415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35630523675341559466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5917580651100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5806511047800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5927581651204790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5816512047905369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30433288214652948625
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28821465294862547019
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18149937180
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года99371800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3224729814472470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2981447247486250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38174356305236753415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35630523675341559466
21103 Выручка за отчетный год27509484623882238488
21104 Выручка за предыдущий год48462388223848843150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21077345683089937941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34568308993146441769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64321389479230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13894792370240
22203 Управленческие расходы за отчетный год61411194161490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11941614964770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год291195317740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год195317745470
23403 Прочие доходы за отчетный год60106421471210
23404 Прочие доходы за предыдущий год1064214710491008
23503 Прочие расходы за отчетный год1701148210701295
23504 Прочие расходы за предыдущий год11482107012951259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18111136440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11136444620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70417314329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год417314329360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111696330133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год696330133770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1116963300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6963301330
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315806000
32008 Величина капитала на 315816000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)111000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)111000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 315917000
33008 Величина капитала на 315927000
36003 Чистые активы на 315927000
36004 Чистые активы на 315816000
41103 Поступления – всего за отчетный год46085000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37552000
41193 Прочие поступления за отчетный год8533000
41203 Платежи – всего за отчетный год44665000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40181000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1507000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год96000
41293 Прочие платежи за отчетный год2881000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1420000
42103 Поступления – всего за отчетный год6807000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6807000
42203 Платежи – всего за отчетный год7240000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год7240000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-433000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период987000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (38174) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21077+0+6141) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (291)/Выручка (27509) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (27509) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 0.486

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО- ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ОГНЕЗАЩИТА"