Общество с ограниченной ответственностью "Сантар" ИНН:0276064523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55821439 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года456
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года568
11503 Основные средства на конец отчетного года682164266274
11504 Основные средства на конец предыдущего года642662745160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года682564316280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года643162805168
12103 Запасы на конец отчетного года254421872823
12104 Запасы на конец предыдущего года218728233003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6615872811113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87281111312750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115182327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182327103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года48399
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8399112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92781118014362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111801436216224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161021761120642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176112064221392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года370103701037010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года370103701037010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года432433992654
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3399265411
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года160316031603
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года160316031603
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-89076-84589-76321
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-84589-76321-64064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46139-42577-35054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42577-35054-25440
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года278452784527845
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года278452784527845
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года278452784527845
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года278452784527845
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года985981806502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года818065024812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245372416321349
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241632134913975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343963234327851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323432785118987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161021761120642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176112064221392
21103 Выручка за отчетный год277122890534938
21104 Выручка за предыдущий год289053493841790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171151730622371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173062237124820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год105971159912567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115991256716970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год535539848834
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год398488348935
22203 Управленческие расходы за отчетный год546253307435
22204 Управленческие расходы за предыдущий год533074356677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2202285-3702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2285-37021358
23303 Проценты к уплате за отчетный год167916791703
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1679170317
23403 Прочие доходы за отчетный год11206871422
23404 Прочие доходы за предыдущий год68714224530
23503 Прочие расходы за отчетный год370495618282
23504 Прочие расходы за предыдущий год9561828218451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4483-8268-12265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8268-12265-12580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4483-8268-12265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8268-12265-12584
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год9257452643
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год745264311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3558-7523-9622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7523-9622-12573
32003 Величина капитала на 313701000
32005 Величина капитала на 31500200
32007 Величина капитала на 31-8458900
32008 Величина капитала на 31-4257700
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)92500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)92500
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)92500
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)92500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))448300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)448300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))448300
33218 Убыток (ИТОГО)448300
33003 Величина капитала на 313701000
33005 Величина капитала на 31592700
33007 Величина капитала на 31-8907600
33008 Величина капитала на 31-4613900
36003 Чистые активы на 31-4613900
36004 Чистые активы на 31-4257700
41103 Поступления – всего за отчетный год2788200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2679300
41193 Прочие поступления за отчетный год108900
41203 Платежи – всего за отчетный год2794900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1870400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год496100
41293 Прочие платежи за отчетный год428400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6700
43103 Поступления – всего за отчетный год25000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год25000
43203 Платежи – всего за отчетный год25000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4483)/Стоимость активов (16102) = -27.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17115+5355+5462) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-220)/Выручка (27712) = -0.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4483)/Выручка (27712) = -16.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.741

Х5 = Выручка/Активы = 1.721

Индекс Альтмана Z = -0.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.87), рентабельность продукции (-0.79%), рентабельность компании (-16.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сантар"