ООО Охранное Агентство "Лион" ИНН:0276064749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55821965 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100100100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100100100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года557242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7242109
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8823121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2312131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14395163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95163140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243195263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195263240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года358034
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144135180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135180134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года996083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6083106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года996083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6083106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243195263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195263240
21103 Выручка за отчетный год248927372599
21104 Выручка за предыдущий год273725992198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244527022427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270224272085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4435172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35172113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4435172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35172113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4435158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35158100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год443580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год358034
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год443580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год358034

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (243) = 18.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2445+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (2489) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (2489) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.455

Индекс Альтмана Z = 4.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.77%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники