Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком" ИНН:0276065291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55831449 ОКВЭД:74.87.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37560
11504 Основные средства на конец предыдущего года5600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5600
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года371187505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187505547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10329810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2981033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года474488515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года488515580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511544515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544515580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374375328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года375328233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года137169187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169187347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137169187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169187347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511544515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544515580
21103 Выручка за отчетный год692284658362
21104 Выручка за предыдущий год846583628636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год683482958145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год829581458651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88170217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170217-15
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88170217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170217-15
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год363637
23504 Прочие расходы за предыдущий год363745
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66134180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134180-59
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год678785
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год878585
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4795-144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (511) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6834+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (6922) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (6922) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.73

Индекс Альтмана Z = 8.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.46), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (-0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мебельком"