Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК" ИНН:0276065823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55835312 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28012311530
11504 Основные средства на конец предыдущего года3115300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28012311530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3115300
12103 Запасы на конец отчетного года316131613161
12104 Запасы на конец предыдущего года316131613169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72434303041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года343030412457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35187382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187382493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392067786584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677865846141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31931379316584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3793165846141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года507368856047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года688560475618
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33253050130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3050130190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2353327996333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27996333333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2685831046537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31046537523
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31931379316584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3793165846141
21103 Выручка за отчетный год295735413534
21104 Выручка за предыдущий год354135342712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394925719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25713046185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9929703525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9704882527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-992970488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год970488-1138
23503 Прочие расходы за отчетный год7729459
23504 Прочие расходы за предыдущий год945911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1764876429
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год876429-1149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1812838429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год838429-1149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1812)/Стоимость активов (31931) = -5.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3949+0+0) = -25.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-992)/Выручка (2957) = -33.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1812)/Выручка (2957) = -61.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = -4.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-33.55%), рентабельность компании (-61.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЕГА-ТРЕК"