ООО "Мир продуктов" ИНН:0276066111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55832242 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118391314712168
11504 Основные средства на конец предыдущего года131471216812180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года118391314712168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131471216812180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84591663516966
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55241696615273
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1160500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1111100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2433023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203071666516989
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166651698915311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321462981229157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298122915727491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года401600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года401600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2781000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2548700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года318262950328861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295032886127255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320309296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309296236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320309296
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309296236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321462981229157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298122915727491
21103 Выручка за отчетный год849363866291
21104 Выручка за предыдущий год638662916120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год849312101945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63861945747
22203 Управленческие расходы за отчетный год586200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год517600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год263112101945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12101945747
23203 Проценты к получению за отчетный год45100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17800
23503 Прочие расходы за отчетный год595237636
23504 Прочие расходы за предыдущий год237636417
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24877951749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79517491396
24603 Прочее за отчетный год16400
24604 Прочее за предыдущий год15300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23236421606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64216061047
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год232300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2323)/Стоимость активов (32146) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2631)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5862) = 44.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2631)/Выручка (8493) = 30.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2323)/Выручка (8493) = 27.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 99.456

Индекс Альтмана Z = 109.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (27.19), коэффициент текущей ликвидности (27.19), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (30.98%), рентабельность компании (27.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники