ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА" ИНН:0276066471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55840709 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года37001
11503 Основные средства на конец отчетного года31068387102020
11504 Основные средства на конец предыдущего года838710202119810
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8759259220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9259229010
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года89146490
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14649350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года410794581117312917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9458111731291714229
12103 Запасы на конец отчетного года36833450998
12104 Запасы на конец предыдущего года33450998492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7947119631029417274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1196310294172748524
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1783926461168511528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264611685115283521
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года879337725230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года337725230176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27133152802275430124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15280227543012412713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31240247383392743041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24738339274304126942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5700570057005700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5700570057005700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2451242022502247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2420225022471436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8151812079507947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8120795079477136
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года29292223
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года29222325
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29292223
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29222325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22293156242509434372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15624250943437219117
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13413400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года134000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года633831861699
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года831861699664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23060165892595535071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16589259553507119781
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31240247383392743041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24738339274304126942
21103 Выручка за отчетный год79137920719268199822
21104 Выручка за предыдущий год920719268199822123631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80248911409241498138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год911409241498138123820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11119312671684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9312671684-189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11119312671684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9312671684-189
23203 Проценты к получению за отчетный год265000
23403 Прочие доходы за отчетный год1637656887165
23404 Прочие доходы за предыдущий год656887165110
23503 Прочие расходы за отчетный год6291209800697
23504 Прочие расходы за предыдущий год1209800697709
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1623783541152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3783541152-788
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63175211347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17521134726
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8110311893
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1031189391
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год71-22
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5032222
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3212295
24603 Прочее за отчетный год113018
24604 Прочее за предыдущий год1311810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50186164811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186164811-731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50186164811
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186164811-731
32003 Величина капитала на 315700570057005700
32007 Величина капитала на 312420225022471436
32008 Величина капитала на 318120795079477136
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50186164811
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50186164811
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50186164811
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50186164811
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19161610
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19161610
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))191600
33278 Дивиденды (ИТОГО)191600
33003 Величина капитала на 315700570057005700
33007 Величина капитала на 312451242022502247
33008 Величина капитала на 318151812079507947
36003 Чистые активы на 318285825479507947
36004 Чистые активы на 318254795079477136
41103 Поступления – всего за отчетный год88470901129964094563
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год85245893549771192665
41193 Прочие поступления за отчетный год322575819291898
41203 Платежи – всего за отчетный год78467990179948286442
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57776743287517266990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15101146661456413348
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1155341816
41293 Прочие платежи за отчетный год5475948997286088
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10003-89051588121
42103 Поступления – всего за отчетный год57000093
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год57000093
42203 Платежи – всего за отчетный год4911341207
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3911341207
42293 Прочие  платежи за отчетный год100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5209-134-1-114
43203 Платежи – всего за отчетный год19000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год19000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15193-90391578007

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (31240) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80248+0+0) = -1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1111)/Выручка (79137) = -1.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (79137) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = 1.428

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.428<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-1.4%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ ТЕПЛОЭНЕРГО УФА"