МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА ЗАКАЗЧИКА И ТЕХНИЧЕСКОГО НАДЗОРА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0276066802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55841583 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269825160367159102539
11504 Основные средства на конец предыдущего года1603671591025392280
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1327132700
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1327000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5970185678668602921190204
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года56786686029211902041077399
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86817072956010193941190743
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года729560101939411907431079679
12103 Запасы на конец отчетного года10826219201166111647
12104 Запасы на конец предыдущего года21920116611164782
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9604487800130473196833
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года87800130473196833185027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3463333207308081776099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320730808177609936158
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года23672997715501
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9977155016001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521121184194996420291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118419499642029119291
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года122226717681938
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26717681938416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530209559113274684312309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559113274684312309246975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1398379128867312940781503052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1288673129407815030521326654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20582217435911532876328
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года174359115328763281328
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года15643939268711130
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года392687111300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1002834217144
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года834217144133
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128526122655823412133
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12265582341213311958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49178933711622747588605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3371162274758860513419
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97200012500039000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91772125977148700118239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12597714870011823974623
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года15559949311026
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9949311026930
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7160638245867919461256131
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года82458679194612561311198605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90659095155710665771414396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года951557106657714143961313158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1398379128867312940781503052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1288673129407815030521326654
21103 Выручка за отчетный год50780233761913832512
21104 Выручка за предыдущий год23376191383251251956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63492470404016830267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47040401683026749964
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12712-23664-210302245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23664-2103022451992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12712-23664-210302245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23664-2103022451992
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год25000
23203 Проценты к получению за отчетный год28894722469230
23204 Проценты к получению за предыдущий год4722469230816
23303 Проценты к уплате за отчетный год3088639800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6398000
23403 Прочие доходы за отчетный год763015270062894811023
23404 Прочие доходы за предыдущий год52700628948110237628
23503 Прочие расходы за отчетный год56286468178618911047
23504 Прочие расходы за предыдущий год4681786189110478410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71293348821982451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33488219824512026
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2800179719501652
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1797195016521557
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1374110334901154
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1103349011541127
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2626-2625
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год5245200
24603 Прочее за отчетный год123123200608
24604 Прочее за предыдущий год123200608204
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4206154201474217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154201474217240
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год117171-31845711130
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-318457111300
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год3329610578532288-42
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год10578532288-42-103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15467389360104875175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год89360104875175137
32003 Величина капитала на 31174359115328763281328
32005 Величина капитала на 313926810369600
32006 Величина капитала на 31834217144133
32007 Величина капитала на 3112265582341213311958
32008 Величина капитала на 313371162274758860513419
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)31463590313900075000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)13650701036960
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68811191224344221
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17485117815314711375232
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4206154201474217
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4206154201474217
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1365070711130
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)1365070711130
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))267510370128704
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)2675103701354534
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)314635903100
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)314635903100
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)193366442800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8414701824346
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2017769129824346
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)193363184500
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)193363184500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))841308429533
33278 Дивиденды (ИТОГО)841308429533
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)16861700
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-168000
33003 Величина капитала на 3120582217435911532876328
33005 Величина капитала на 31156439392681036960
33006 Величина капитала на 311002834217144
33007 Величина капитала на 31128526122655823412133
33008 Величина капитала на 3149178933711622747588605
36003 Чистые активы на 3149178933711622747588605
36004 Чистые активы на 313371162274758860513419
41103 Поступления – всего за отчетный год380797812575257273398945
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10662585608124576911
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год116389700
41193 Прочие поступления за отчетный год368972226070244816392034
41203 Платежи – всего за отчетный год592712621891406976465461
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год409357512712366578424055
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40426336322285019485
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год30881208627103537
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год146291083162055728
41293 Прочие платежи за отчетный год12521252630863312656
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-211915190684-149703-66516
42103 Поступления – всего за отчетный год22156473360000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год184000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год19000060000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2939473300
42193 Прочие поступления за отчетный год33000
42203 Платежи – всего за отчетный год3269599775005500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3269599775005500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10539-52445500-5500
43103 Поступления – всего за отчетный год1519131000021303198142
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год100450012500020000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год51463100008803175000
43203 Платежи – всего за отчетный год50421278003915520125
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год17921473155125
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год32501250003900020000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год146871-11780017387678017
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7558367640296736001
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год927681500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4206)/Стоимость активов (1398379) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63492+0+0) = -20.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12712)/Выручка (50780) = -25.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4206)/Выручка (50780) = 8.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.542

Индекс Альтмана Z = 2.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-25.03%), рентабельность компании (8.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники