ООО "ЛАБРАДОР" ИНН:0276067524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12689774 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30714981498
12104 Запасы на конец предыдущего года149814980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года155700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186615441544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153615440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186615441544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153615440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года614621621
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6216210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624631631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6316310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38913913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9139130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1242913913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9139130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186615441544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154415440
21103 Выручка за отчетный год98708235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90306588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8401647
22103 Коммерческие расходы за отчетный год390960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год450687
23503 Прочие расходы за отчетный год79066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-340621
24603 Прочее за отчетный год-2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70621
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-70621

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (1866) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (903+39+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (987) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (987) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.502

Индекс Альтмана Z = 6.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (-0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники