ООО "КАЗАЯКСКИЙ КАРЬЕР" ИНН:0276067965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12697578 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50004701175551045838
11504 Основные средства на конец предыдущего года70117555104583834911
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2569721085239120
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2108523912244620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7570191202794220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9120279422703000
12103 Запасы на конец отчетного года29823415052491010597
12104 Запасы на конец предыдущего года41505249101059713516
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года616159500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1595000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6608728447219668214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2844721966816415124
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73418828951712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188289517121945
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1892864050
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28640500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9744973715481760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7371548176205230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17315016491712759890823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1649171275989082389957
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010100010500100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001050010500100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-124687-95974-1108240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-95974-110824-1203200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-246774036-60814-70310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4036-60814-70310-106681
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2957554417570
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5544175752090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2957554417570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5544175752090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года194869155337186655155924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155337186655155924186218
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1948691553371866550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1553371866551559240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17315016491712759890823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1649171275989082389957
21103 Выручка за отчетный год68581892508883566498
21104 Выручка за предыдущий год89250888356649833106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99888870157809463466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87015780945953550314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-313072235107410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22351074169630
22203 Управленческие расходы за отчетный год6126722252380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7222523839310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37433-498755030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4987550330320
23403 Прочие доходы за отчетный год1093751827461943141
23404 Прочие доходы за предыдущий год5182746194314119592
23503 Прочие расходы за отчетный год94152537535609764
23504 Прочие расходы за предыдущий год253753560976411623
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-359112146565620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214656562363710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2692378700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3787000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4511-282834520
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2828345200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2871314850949636371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14850949636371-7889
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-287131485094960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год148509496363710
32003 Величина капитала на 31100010000
32007 Величина капитала на 31-95974000
32008 Величина капитала на 314036000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28713000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)28713000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28713000
33218 Убыток (ИТОГО)28713000
33003 Величина капитала на 31100010000
33007 Величина капитала на 31-124687000
33008 Величина капитала на 31-24677000
36003 Чистые активы на 31-24677000
36004 Чистые активы на 314036000
41103 Поступления – всего за отчетный год50068000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49370000
41193 Прочие поступления за отчетный год698000
41203 Платежи – всего за отчетный год51216000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30519000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11304000
41293 Прочие платежи за отчетный год504000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1148000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1148000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28713)/Стоимость активов (173150) = -16.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99888+0+6126) = -35.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37433)/Выручка (68581) = -54.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28713)/Выручка (68581) = -41.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.125

Индекс Альтмана Z = -5.757

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-54.58%), рентабельность компании (-41.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники