АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ" ИНН:0276068207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12713691 ОКВЭД:15.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1148111272
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года811127297
11503 Основные средства на конец отчетного года34008279142865628768
11504 Основные средства на конец предыдущего года31009286562876827719
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2892837183710
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1717543
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года175435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34139317453823139699
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34157382313969928815
12103 Запасы на конец отчетного года59486486753875942642
12104 Запасы на конец предыдущего года48675387594264234526
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года24700100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52346443892993732194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41977299373115125458
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2870483558791995
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года48355879199516245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года689363741055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года363741055788
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года116116133300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года116133134336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115754983787478278286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95966747827828677195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149893130123113013117985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130123113013117985106010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30010101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18610139621324211743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13962132421174310810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48620139721325211753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13972132521175310820
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года712667709788
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года667709788747
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7126672927362502
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года667292736250248581
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2751554596279006418
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5459627900641818000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71252596684130937312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59668413093731228609
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1794122012790
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1220127900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1005611154847048843730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115484704884373046609
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149893130123113013117985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130123113013117985106010
21103 Выручка за отчетный год490872333471269136288751
21104 Выручка за предыдущий год333471269136288751259319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год398074267055209114228738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267055209114228738212212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92798664166002260013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66416600226001347107
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35438277542426824863
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27754242682486321249
22203 Управленческие расходы за отчетный год40168224962151022364
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22496215102236415131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17192161661424412786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16166142441278610727
23203 Проценты к получению за отчетный год97500
23204 Проценты к получению за предыдущий год500184
23303 Проценты к уплате за отчетный год7255662269207401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6622692074015383
23403 Прочие доходы за отчетный год715712204665515421
23404 Прочие доходы за предыдущий год534966551542111095
23503 Прочие расходы за отчетный год10931210201143419295
23504 Прочие расходы за предыдущий год14165114341929515537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год626073325451511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год733254515111086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14032131102501
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2131102501613
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год355-186-511242
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-186-511242750
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год46-42-7941
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-42-7941345
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1591711-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1711-2-9
24603 Прочее за отчетный год4132434
24604 Прочее за предыдущий год1324341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46487201499933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7201499933118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46487201499933
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7201499933118
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3113962132421174310810
32008 Величина капитала на 3113972132521175310820
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)30000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46487201499933
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)346487201499933
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46487201499933
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46487201499933
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)30000000
33003 Величина капитала на 3130010101010
33007 Величина капитала на 3118610139621324211743
33008 Величина капитала на 3148620139721325211753
36003 Чистые активы на 3148620139721325211753
36004 Чистые активы на 3113972132521175310820
41103 Поступления – всего за отчетный год530558325701272727349800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год529909324449266614343616
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год42260900
41193 Прочие поступления за отчетный год22764361136184
41203 Платежи – всего за отчетный год524739319508396024345439
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год439011268938202484281656
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36640319582785127628
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год759354951472537160
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год18594504620
41293 Прочие платежи за отчетный год39636126671797428995
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58196193-1232974361
42103 Поступления – всего за отчетный год2245191616106252
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год18275550
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1965184115550
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год98000
42203 Платежи – всего за отчетный год11118566383206333
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11118490753186333
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8873-3747-6710-81
43103 Поступления – всего за отчетный год213550106089129027140690
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год213550106089129027140600
43203 Платежи – всего за отчетный год2101701082460144703
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2101701082460138300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3380-2157129027-4013
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период326289-980267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4648)/Стоимость активов (149893) = 3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (398074+35438+40168) = 3.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17192)/Выручка (490872) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4648)/Выручка (490872) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Х5 = Выручка/Активы = 3.275

Индекс Альтмана Z = 3.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.5%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПИЩЕПРОМ"