ООО "ТЕХИНКОМ" ИНН:0276068239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12714130 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454344241042221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года424104222142216
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3890121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458234241042342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424104234242298
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458234241042342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424104234242298
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года205481885720350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189452035020415
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218502185021850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218502185021850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34251703142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161514233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252752355321992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234652199221883
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458234241042342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424104234242298
21103 Выручка за отчетный год462617002900
21104 Выручка за предыдущий год170029001440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год287130742814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307428142136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1755-137486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-137486-696
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1755-137486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-137486-696
23503 Прочие расходы за отчетный год373664
23504 Прочие расходы за предыдущий год36642
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1718-141022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-141022-698
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11613987
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год518743
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1602-1549-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1461-65-741

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1602)/Стоимость активов (45823) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1755)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2871+0+0) = 61.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1755)/Выручка (4626) = 37.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1602)/Выручка (4626) = 34.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.813

Индекс Альтмана Z = 7.284

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (37.94%), рентабельность компании (34.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники