ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ" ИНН:0276068503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12725331 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3875303316587127
11504 Основные средства на конец предыдущего года3033165871278675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3875303316580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30331658157680
12103 Запасы на конец отчетного года97913021216
12104 Запасы на конец предыдущего года130212167172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1077113325437017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11332543701734638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3039726482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года397264821059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208616605390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1660539373150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59604693219753083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469321975308360177
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12289301231-16136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9301231-16136-18898
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30813413044553
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года341304455359315
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3081341300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34130445530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165135096624666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3509662466618198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16513509660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350966246660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59604693219753083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469321975308360177
21103 Выручка за отчетный год21577216302265117436
21104 Выручка за предыдущий год21630226511743617801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21338181342095616770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18134209561677021698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239349616950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год349616956660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239349616950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год349616956660
23403 Прочие доходы за отчетный год43700612
23503 Прочие расходы за отчетный год492369474402
23504 Прочие расходы за предыдущий год36947440214215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184312712210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312712218760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18431271221876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31271221876-4855

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (5960) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21338+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (21577) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (21577) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Индекс Альтмана Z = 1.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОВАСТАВ"