ООО"ЭНЕРГОДИАГНОСТИКА" ИНН:0276068542 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12731654 ОКВЭД:74.20.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1018317497
11504 Основные средства на конец предыдущего года18317497773
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1010
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11183180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193185160
12103 Запасы на конец отчетного года3419341911165
12104 Запасы на конец предыдущего года3419111653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1380138134773183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1380358729828729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16816833922876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168339228762918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4967496869900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4967699062240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4978498673086740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49867308674012423
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4397044530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4405042560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4397440544834286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4405448342864543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58158128252454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года581282524547880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58158128250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года581282524540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4978498673086740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49867308674012423
21104 Выручка за предыдущий год22819861937929708
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22929391935328930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11470260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11470260
23404 Прочие доходы за предыдущий год11831216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10296-2540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10215-257327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100-2570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4978) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.568

Индекс Альтмана Z = 13.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.66), коэффициент текущей ликвидности (8.55), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники