ООО "Лайнер" ИНН:0276068704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12728824 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71475608737074037763
11504 Основные средства на конец предыдущего года60873707403776326071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71475608737074039865
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60873707403986526953
12103 Запасы на конец отчетного года167692170516152931178562
12104 Запасы на конец предыдущего года170516152931178562103564
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года160031548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67148872294555449857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87229455544985744775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года886857315851087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573158510872943
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1209500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243868258319202196230054
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258319202196230054151371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315344319192272936269919
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319192272936269919178324
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2100210021002100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2100210021002100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года210210210210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года210210210210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2441621421368755323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2142136875532320893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2672623731391857633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2373139185763323203
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4738261756
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3826175686
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4738265036
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года382617562225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года264000264808195000135000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года264808195000135000135000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205912593534517122250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259353451712225017896
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3980363428280
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3634282832800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1045138000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288571295423233725257250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295423233725260530152896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315344319192272936269919
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319192272936269919178324
21103 Выручка за отчетный год500225452493508019358214
21104 Выручка за предыдущий год452493508019358214368150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309046290098332700212510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290098332700212510235877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191179162395175319145704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162395175319145704132273
22103 Коммерческие расходы за отчетный год607146919630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1469196300
22203 Управленческие расходы за отчетный год41056434944059949727
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43494405994972728294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14951611743213275795977
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11743213275795977103979
23203 Проценты к получению за отчетный год242109600
23204 Проценты к получению за предыдущий год1096000
23303 Проценты к уплате за отчетный год46497281081934118900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2810819341189003807
23403 Прочие доходы за отчетный год136217736219853435
23404 Прочие доходы за предыдущий год773621985343513626
23503 Прочие расходы за отчетный год104606778112851712
23504 Прочие расходы за предыдущий год677811285171212329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1064229039111454678800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9039111454678800101469
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21284181582285415247
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18158228541524721040
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год81200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год85130722219169463103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72221916946310381295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год851307222136875-15570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72221916945323-128382
32003 Величина капитала на 312100210021002100
32006 Величина капитала на 31210210210210
32007 Величина капитала на 312142136874532320893
32008 Величина капитала на 312373139184763323203
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85130722219181863103
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)85130722219181863103
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))85130722219181863103
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)85130722219181863103
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82135876756026678673
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)82135876756026678673
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))82135876756026678673
33278 Дивиденды (ИТОГО)82135876756026678673
33003 Величина капитала на 312100210021002100
33006 Величина капитала на 31210210210210
33007 Величина капитала на 312441621421368755323
33008 Величина капитала на 312672623731391857633
36003 Чистые активы на 312672623731391857633
36004 Чистые активы на 312373139185763323203
41103 Поступления – всего за отчетный год1070140499717483677609449
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1069419495499481962608700
41193 Прочие поступления за отчетный год72142181715749
41203 Платежи – всего за отчетный год979192488131528003506625
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год265294282646278455367390
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год976447644110775744129
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год45621273001774012660
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34465278822074626762
41293 Прочие платежи за отчетный год5361687386210330555684
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9094811586-44326102824
42103 Поступления – всего за отчетный год125856133286117542497
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8142936938497
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1248001303501166040
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год242000
42203 Платежи – всего за отчетный год13705013510213271826504
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1225047521534826504
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1248001303501173700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11194-1816-15176-26007
43203 Платежи – всего за отчетный год7145779784078673
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год7145779784078673
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-71457-1078460000-78673
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8297-1014498-1856

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85130)/Стоимость активов (315344) = 27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (309046+607+41056) = 42.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149516)/Выручка (500225) = 29.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85130)/Выручка (500225) = 17.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Х5 = Выручка/Активы = 1.586

Индекс Альтмана Z = 3.405

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (29.89%), рентабельность компании (17.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники