ООО "Канон" ИНН:0276068711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27296371 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1817201222551994
11504 Основные средства на конец предыдущего года2012225519942195
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1919190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1817203122740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2031227420130
12103 Запасы на конец отчетного года4613454641503025
12104 Запасы на конец предыдущего года4546415030257676
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89777329974413792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73299744135254458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года693106718173550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1067181735503611
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года332681270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2681272670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1432413210158380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1321015838203670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16141152411811222380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15241181122238017959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года94939379106180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года937910618116370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года950393891062811647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года938910628116477194
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2405410324170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2405410324170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года713142412
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1424120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5925343333578303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34333357830310764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6638344733810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3448338183160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16141152411811222380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15241181122238017959
21103 Выручка за отчетный год38671347403595785673
21104 Выручка за предыдущий год34740359578567334001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32957286332919679643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28633291967272734156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5714610767610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61076761129460
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1628210224050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2102240526650
22203 Управленческие расходы за отчетный год3413320936680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3209366842510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6737966880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79668860300
23303 Проценты к уплате за отчетный год3324864490
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4864492410
23403 Прочие доходы за отчетный год69615593113
23404 Прочие доходы за предыдущий год6155931131031
23503 Прочие расходы за отчетный год2233045757535
23504 Прочие расходы за предыдущий год3045757294682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18767750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год677556080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7144431156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4443115622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11623324452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23324452172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11623320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233244520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (16141) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (673)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32957+1628+3413) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (673)/Выручка (38671) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (38671) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.432

Индекс Альтмана Z = 5.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники