ООО "ИНТЕР АКТИО" ИНН:0276069225 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801251 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3335
11504 Основные средства на конец предыдущего года33517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3350
12103 Запасы на конец отчетного года216569559119219889
12104 Запасы на конец предыдущего года95591192198898648
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года274558220050
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года582200512330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7172486334507251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48633450581613729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года652500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52500893
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3159515529175650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1552917565171400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31598155321756817145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15532175681714523287
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года296117150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1171523610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307227262372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2272623722366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31291155101684214773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15510168421477320921
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3129115510168420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1551016842147730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31598155321756817145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15532175681714523287
21103 Выручка за отчетный год49107325903071569965
21104 Выручка за предыдущий год32590307156996532377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42819270752689165677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27075268916172430970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6288551538240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5515382482410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4729358134620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3581346239530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155919343620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193436242880
23204 Проценты к получению за предыдущий год233200
23403 Прочие доходы за отчетный год2856566311316
23404 Прочие доходы за предыдущий год566311296273
23503 Прочие расходы за отчетный год3972199619081148
23504 Прочие расходы за предыдущий год199619081148554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год443506-12020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год506-120234560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год891034691
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1034691225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год354403-12062765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год403-12062765886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год354403-12060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год403-120627650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (354)/Стоимость активов (31598) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42819+4729+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1559)/Выручка (49107) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (354)/Выручка (49107) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.206

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники