ООО Клуб красоты и здоровья "КАМЕЛИЯ" ИНН:0276069232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13220602 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782282
11504 Основные средства на конец предыдущего года82112
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2823
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7850105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105135
12103 Запасы на конец отчетного года29692802
12104 Запасы на конец предыдущего года28022811
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1446513717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1371713294
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1746816542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1654216152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2531816647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1664716287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62335764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57644973
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1908510883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1088311314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1908510883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1088311314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2531816647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1664716287
21103 Выручка за отчетный год1487015639
21104 Выручка за предыдущий год1563917041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1394614699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1469915829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год924940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9401212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год924940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9401212
23403 Прочие доходы за отчетный год4792
23404 Прочие доходы за предыдущий год92300
23503 Прочие расходы за отчетный год502241
23504 Прочие расходы за предыдущий год241324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год469791
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7911188
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год449791
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7911188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (449)/Стоимость активов (25318) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13946+0+0) = 6.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (924)/Выручка (14870) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (449)/Выручка (14870) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = 0.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники