ООО "УМКА" ИНН:0276069722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20669053 ОКВЭД:36.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1080970
11504 Основные средства на конец предыдущего года970920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1080970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года970920
12103 Запасы на конец отчетного года31382306
12104 Запасы на конец предыдущего года23061036
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11325696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5696737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42708002
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80021773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53508972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89722693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52986962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69622541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года522010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2010149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2010152
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53508972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89722693
21103 Выручка за отчетный год1380816639
21104 Выручка за предыдущий год166397305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1274111888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118886208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10674751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47511097
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10674751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47511097
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10674751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47511058
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год414499
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год499219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6534252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4252839

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (653)/Стоимость активов (5350) = 12.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1067)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12741+0+0) = 8.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1067)/Выручка (13808) = 7.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (653)/Выручка (13808) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 82.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 101.885

Х5 = Выручка/Активы = 2.581

Индекс Альтмана Z = 46.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.77), коэффициент быстрой ликвидности (21.77), коэффициент текущей ликвидности (82.12), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (7.73%), рентабельность компании (4.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники