Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0276069810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20670122 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1295323851817124
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3238518171249068
11503 Основные средства на конец отчетного года359632423899474247217719
11504 Основные средства на конец предыдущего года423899474247217719716223
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1961196119611961
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1961196119611961
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7698770098699752063
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года700986997520632390
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30445327966291967617
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года327966291967617102448
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года470320531992614283296484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года531992614283296484832090
12103 Запасы на конец отчетного года33052316903057931658
12104 Запасы на конец предыдущего года31690305793165841919
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3413267676230
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1326767623010176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62429269071275359452012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269071275359452012386485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5957419410886457223156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19410886457223156229963
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года806657535504501062842
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года57535504501062842849751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1631555525364496311775917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55253644963117759171518305
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года633475108452810639142072401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1084528106391420724012350395
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года278085278085278218258085
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года278085278218258085164085
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19644425269700
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года252697000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6015744454287181103687
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года44454287181103687103687
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года14141414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-281217-288140-301027-365480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-288140-301027-365480142660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253469287110264386-3694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287110264386-3694410446
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2915060950127200190800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60950127200190800254400
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года756772756756
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года772756756756
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2990661722127956191556
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61722127956191556255156
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35133155848126496202332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155848126496202332138217
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года532599171534468
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1303000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3136645793165444771680492
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года57931654447716804921512108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3501007356966715721884539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73569667157218845391684793
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года633475108452810639142072401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1084528106391420724012350395
21103 Выручка за отчетный год3931477375376786841155335
21104 Выручка за предыдущий год73753767868411553351233243
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2925426997516293951059339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69975162939510593391061025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100605377864928995996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год377864928995996172218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100605377864928995996
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год377864928995996119831
23203 Проценты к получению за отчетный год14267716901601
23204 Проценты к получению за предыдущий год77169016012128
23303 Проценты к уплате за отчетный год64751217800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12178000
23403 Прочие доходы за отчетный год15248980460194255144419
23404 Прочие доходы за предыдущий год8046019425514441971856
23503 Прочие расходы за отчетный год24317498907235833239897
23504 Прочие расходы за предыдущий год98907235833239897189034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4871793284012119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7932840121194781
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7316804979761394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8049797613940
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8132573139201297
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год573139201297826
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год16000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7177285-260-327
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год285-260-327-353
24603 Прочее за отчетный год46781007010
24604 Прочее за предыдущий год1007010114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год545295388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52953884314
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год545295388
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52953884314
32003 Величина капитала на 31278085278218258085164085
32005 Величина капитала на 31297151287181103687103687
32006 Величина капитала на 3114141414
32007 Величина капитала на 31-288140-301027-365480142660
32008 Величина капитала на 31287110264386-3694410446
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6923182241037833841
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69237838161737497841
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69235295388
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69235295388
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)40550501874136520
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)14000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4056455657452982511981
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)40550344852062760
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)40550344852062760
33003 Величина капитала на 31278085278085278218258085
33005 Величина капитала на 31256601297151287181103687
33007 Величина капитала на 31-281217-288140-301027-365480
33008 Величина капитала на 31253469287110264386-3694
36003 Чистые активы на 31253469287642264985-1979
36004 Чистые активы на 31287642264985-1979444914
41103 Поступления – всего за отчетный год1004341641694428566621315453
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год401663355175311669716285
41193 Прочие поступления за отчетный год96417533814267544993599168
41203 Платежи – всего за отчетный год1014457639931479931811222973
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год228839481284582160975996
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106739118433113398134298
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год717851261160350
41293 Прочие платежи за отчетный год97372133380819291588112679
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-101160176295-13651992480
42203 Платежи – всего за отчетный год15742394025339
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15742394025339
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1574-23940-13363
43203 Платежи – всего за отчетный год318001298508018085924
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год318001298508018085924
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31800-66250-180-85924
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-134534107651-136699-6807

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (633475) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (292542+0+0) = 34.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100605)/Выручка (393147) = 25.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (393147) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 2.079

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.079<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (25.59%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан