Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан" ИНН:0276070083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20827463 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4604605631075
11504 Основные средства на конец предыдущего года46056310751143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4604605630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46056310750
12103 Запасы на конец отчетного года114711800
12104 Запасы на конец предыдущего года118004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1610930672181
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года930672181240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года555572820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5728207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331211057000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11057002010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3772156512631276
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1565126312761394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1388624240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62424-740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139863434-64
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63434-6446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237493112291340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года931122913401348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237493112290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года931122913400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3772156512631276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1565126312761394
21103 Выручка за отчетный год22321843678407
21104 Выручка за предыдущий год1843678407309
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223218436780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18436784070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50012106100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12106106190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1732633680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63368-2120
23403 Прочие доходы за отчетный год401865211
23404 Прочие доходы за предыдущий год1865211196
23503 Прочие расходы за отчетный год9515105
23504 Прочие расходы за предыдущий год51510532
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17636001280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600128-1060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176360098-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60098-11029
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1763600980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60098-1100
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31624000
32008 Величина капитала на 31634000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1763000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1763000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1763000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1763000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311388000
33008 Величина капитала на 311398000
36004 Чистые активы на 31634000
41103 Поступления – всего за отчетный год2689000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2333000
41193 Прочие поступления за отчетный год356000
41203 Платежи – всего за отчетный год2191000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1904000
41293 Прочие платежи за отчетный год287000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год498000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период498000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1763)/Стоимость активов (3772) = 46.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+500+0) = 346.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1732)/Выручка (2232) = 77.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1763)/Выручка (2232) = 78.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 6.913

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (77.6%), рентабельность компании (78.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Яхт-клуб "Ф.Магеллан"