Общество с ограниченной ответственностью "НСТ" ИНН:0276070291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20830092 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года350000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350000
12103 Запасы на конец отчетного года8900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129910580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10589150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15671583063
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15830630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295512163911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121644360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295547163911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471644360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268342003400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420039130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269342103410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421039230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262506501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5065130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262506501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5065130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295547163911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471644360
21103 Выручка за отчетный год155762373133072
21104 Выручка за предыдущий год23731227860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122801844722921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18447178630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3296528410151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год528449230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год329652849919
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год528449230
23403 Прочие доходы за отчетный год8400
23503 Прочие расходы за отчетный год752324
23504 Прочие расходы за предыдущий год23220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год330552619895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526149010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6221061988
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10619880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268342008907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420039130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год268342008907
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год420039130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2683)/Стоимость активов (2955) = 90.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12280+0+0) = 26.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3296)/Выручка (15576) = 21.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2683)/Выручка (15576) = 17.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.908

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.279

Индекс Альтмана Z = 27.242

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.98), коэффициент быстрой ликвидности (10.94), коэффициент текущей ликвидности (11.28), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (21.16%), рентабельность компании (17.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НСТ"