ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "НАШ НОВЫЙ ГОРОД" ИНН:0276070848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22659432 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года87000
11503 Основные средства на конец отчетного года776196731288915153
11504 Основные средства на конец предыдущего года9673128891515313930
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года305711871167
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года57118711671167
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года879434984
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года943498489
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года796598241442516404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9824144251640415186
12103 Запасы на конец отчетного года38080336662672160946
12104 Запасы на конец предыдущего года33666267214248161555
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года311134732662013748
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года347326620137485584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6981199396298618719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19939629863718413453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67235738613236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года357386132367465
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года107268168482363078206993
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года168482363077204177135455
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156112225917479791313642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225917479790310826223512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164077235741494216330046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235741494216327230238698
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100110011001100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100110011001100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15159157231393913190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15723139391319010684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16259168231503914290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16823150391429011784
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2600038035225001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года380352250010004000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1918191819181918
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1918191819181918
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года20072252551483327387
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года25255148332738751164
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6286299885374577217341
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9988537457721734286069
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110852165093413828247646
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года165093413828247647143151
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года404015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36562538256384968110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53825638496529383763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36966538256534968110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53825653496529383763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164077235741494216330046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235741494216327230238698
21103 Выручка за отчетный год62070580026135757027
21104 Выручка за предыдущий год58002613575702746260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57505337074893470290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33707489347029035921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45652429512423-13263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2429512423-1326310339
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45652429512423-13263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2429512423-1326310339
23203 Проценты к получению за отчетный год238904338
23204 Проценты к получению за предыдущий год904338224
23303 Проценты к уплате за отчетный год42202798637765
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2798637765216
23403 Прочие доходы за отчетный год6697107721598130498
23404 Прочие доходы за предыдущий год10772159813049810729
23503 Прочие расходы за отчетный год6256279412198516217
23504 Прочие расходы за предыдущий год27941219851621718114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102444185825291
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год441858252912962
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год905180147451686
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180147451686896
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год706117333151627
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год117333151627-301
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6-255265-5
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-255265-53
24603 Прочее за отчетный год129263054
24604 Прочее за предыдущий год263054-314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1623361315-1454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23361315-14542383
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1623361315-1454
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23361315-14542383
32003 Величина капитала на 311100110011001100
32007 Величина капитала на 3115723139391319010684
32008 Величина капитала на 3116823150391429011784
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5645525661986
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5645525661986
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16001454
33218 Убыток (ИТОГО)16001454
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))548552566532
33278 Дивиденды (ИТОГО)548552566532
33003 Величина капитала на 311100110011001100
33007 Величина капитала на 3115159157231393913190
33008 Величина капитала на 3116259168231503914290
36003 Чистые активы на 3116259168231503914290
36004 Чистые активы на 3116823150391429011784
41103 Поступления – всего за отчетный год110626197257263382233187
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367933604747312826
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3204214000
41193 Прочие поступления за отчетный год70629191513255909220361
41203 Платежи – всего за отчетный год100734211513298606220603
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год70288161320261111157434
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9277135641653017966
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год422227980765
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10378422735041734
41293 Прочие платежи за отчетный год6569296041746142704
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9892-14256-3522412584
42103 Поступления – всего за отчетный год220819200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год220819200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2208192-20-3813
43103 Поступления – всего за отчетный год236524035403505500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год236524035403505500
43203 Платежи – всего за отчетный год1415010000179568500
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год150000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1400010000173508500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-117851403522394-3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период315-29-128505771

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (164077) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57505+0+0) = 7.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4565)/Выручка (62070) = 7.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (62070) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.11

Индекс Альтмана Z = 4.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (7.35%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники